中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京1月18日訊 今日，江蘇益客食品集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“益客食品”，301116.SZ）在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，截至收盤(pán)，益客食品每股報(bào)35.62元，漲幅212.46%，振幅55.61%，換手率80.96%，成交額11.34億元，總市值159.93億元。

益客食品主要從事禽類(lèi)屠宰及加工、飼料生產(chǎn)及銷(xiāo)售、商品代禽苗孵化及銷(xiāo)售，以及熟食及調(diào)理品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。

截至上市公告書(shū)出具日，江蘇益客農(nóng)牧投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“益客農(nóng)牧”）持有益客食品3.15億股股份，占本次發(fā)行前總股本的比例為77.90%，系益客食品的控股股東。益客食品實(shí)際控制人為董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理田立余。田立余通過(guò)益客農(nóng)牧、宿遷豐澤股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）、宿遷久德股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）間接控制公司合計(jì)82.28%的股權(quán)，為公司的實(shí)際控制人。

益客食品于2021年3月25日首發(fā)過(guò)會(huì)，創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)2021年第18次審議會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題：

1.與2019年相比，發(fā)行人預(yù)計(jì)2020年?duì)I業(yè)收入下降7.47%，凈利潤(rùn)下降62.21%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）業(yè)績(jī)大幅下滑的原因，與同行業(yè)可比公司變化趨勢(shì)是否一致；（2）是否存在對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大不利影響的因素。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人為養(yǎng)殖業(yè)主提供擔(dān)保且期末余額較大。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合同行業(yè)可比公司情況，說(shuō)明擔(dān)保余額大幅增長(zhǎng)的原因及合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人自然人客戶(hù)數(shù)量眾多，對(duì)該等客戶(hù)銷(xiāo)售收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例較高。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）自然人客戶(hù)銷(xiāo)售收入占比及銷(xiāo)售毛利率與同行業(yè)可比公司是否存在較大差異，自然人客戶(hù)銷(xiāo)售收入是否可追溯驗(yàn)證；（2）確保自然人客戶(hù)銷(xiāo)售收入真實(shí)性的內(nèi)控制度。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

4.請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合同行業(yè)可比公司情況，說(shuō)明2019年末計(jì)提大額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因及合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

益客食品本次在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，本次公開(kāi)發(fā)行4489.7960萬(wàn)股，占本次發(fā)行后公司總股本的比例為10.00%，發(fā)行價(jià)格為11.40元/股，保薦人（主承銷(xiāo)商）為中信證券股份有限公司，保薦代表人為梁勇、趙亮。

益客食品本次發(fā)行募集資金總額為5.12億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，募集資金凈額4.44億元。該公司最終募集資金凈額比原計(jì)劃少6.16億元。益客食品于2022年1月12日披露的招股說(shuō)明書(shū)顯示，公司擬募集資金10.61億元，擬分別用于山東益客食品產(chǎn)業(yè)有限公司肉鴨屠宰線建設(shè)項(xiàng)目、濟(jì)寧眾客食品有限公司肉鴨屠宰線建設(shè)項(xiàng)目、山東眾客食品產(chǎn)業(yè)園調(diào)熟制品建設(shè)項(xiàng)目、擴(kuò)建年產(chǎn)2萬(wàn)噸禽肉熟食項(xiàng)目、益客食品供應(yīng)鏈數(shù)字化建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

益客食品本次發(fā)行費(fèi)用總額為6761.34萬(wàn)元，中信證券股份有限公司獲得承銷(xiāo)保薦費(fèi)4594.34萬(wàn)元。

2018年、2019年、2020年和2021年1-6月，益客食品實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為99.05億元、155.54億元、143.92億元和77.24億元，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為1.59億元、3.76億元、1.44億元和3167.41萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為1.43億元、3.63億元、1.25億元和2338.60萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為2.39億元、7.11億元、2.99億元和1.33億元。

2021年1-9月，益客食品實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入118.22億元，同比增長(zhǎng)15.61%；實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)4749.04萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)4.01%；實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)3728.22萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.59%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為2118.15萬(wàn)元，同比下降79.81%。

益客食品預(yù)測(cè)公司2021年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入159.46億元，較2020年增長(zhǎng)10.80%，預(yù)測(cè)歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)1.06億元，較2020年下降26.58%。

益客食品表示，盡管公司2021年度盈利預(yù)測(cè)的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則，但是由于：（1）盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性；（2）國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)形勢(shì)和市場(chǎng)行情具有不確定性；（3）國(guó)家相關(guān)行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策具有不確定性；（4）其它不可抗力的因素，公司2021年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果可能與盈利預(yù)測(cè)存在一定差異。

關(guān)鍵詞： 食品 銷(xiāo)售 代表 發(fā)行人 益客